提出人：民进广东省委员会
内容：
高新技术企业是国家开展关键核心技术研发攻关、加快科技成果转化的主力军，是助力经济高质量发展的中坚力量。然而，伴随着高新技术企业的快速发展，企业合规问题也日益凸显。近年来，企业对建立合规管理体系的重视程度大大提高，积极参与推进合规体系建设的企业、机构也显著增多，合规管理变得日益重要。
支持高新技术企业合规建设，能帮助高新技术企业防范风险、化解风险，创造更多价值，引导企业健康可持续性发展。由政府引导企业建立合规体系，是国家推进治理体系和治理能力现代化的重要抓手。从国家战略而言，建立完备的合规管理体系是中国企业走出去，寻求境外扩张发展，开展国际合作的通行证。
本提案采用多元化调研方法，力求从不同角度、不同层面全面了解高新技术企业的合规性状况，确保调研结果的准确性与可靠性。一是采用问卷调查方式，共发放电子问卷160份，回收有效问卷147份；二是采用实地走访方式，选取不同规模、不同行业、有代表性的高新技术企业，通过深入企业调研座谈，获取更加真实、细致的信息，以及个性化的企业合规性案例；三是采取访谈座谈方式，调研邀请了行业专家、法律学者，以及科技、司法等部门召开调研座谈；四是对重点案例进行分析，选定2-3家有代表性的企业作为合规性研究案例对象，研究提出高新技术企业建立完善合规性制度的共性和个性问题。
一、高新技术企业在合规治理中仍然存在问题
（一）对高新技术企业的监管力度不足，监管部门之间的协调配合不够。随着高新技术企业数量激增和行业飞速发展，可能存在税务检查深度和广度不够、知识产权保护执法力度不强、侵权行为打击不力等问题。在高新技术企业认定过程中，不同部门之间可能因为信息不共享、职责不明确等原因，导致认定标准不一致或监管不到位，出现监管漏洞或重复监管的情况。
（二）高新技术企业所处的政策法规环境不断变化。国家对高新技术企业的认定标准、税收优惠政策等会随着经济发展和产业政策的调整而发生变化，企业可能因为对新政策法规的理解和适应不及时，在申报认定或享受税收优惠时出现问题。不同地区、不同部门的政策法规执行标准也可能存在差异，企业在跨地区经营或与多个部门打交道时，可能会因为政策法规的不统一而感到困惑，从而出现合规问题。
（三）专业服务市场供给不足。企业合规领域涉及众多专业知识，如法律、财务、税务、环保等，且企业合规问题具有多样性和复杂性，目前专业服务人才素质与经验参差不齐，一些新成立或规模较小的服务机构缺乏经验，无法全面考虑各种因素，解决方案的可行性和有效性不足。同时，企业合规服务市场认知与公信力不足，部分合规服务机构存在虚假宣传、过度承诺、弄虚作假等不规范经营行为。合规服务缺乏统一的行业标准与规范，服务质量和收费标准差异较大。
二、建议
（一）强化政策引导作用，推动高新技术企业完成合规工作
建议进一步明确和细化推动高新技术企业培育壮大的措施细则，继续大力实施高质量倍增计划和高新技术企业“树标提质”行动，在推动落实高企系列扶持政策措施的基础上，引导企业建立完善合规工作指引，通过“一企一策”和全生命周期跟踪服务开展精准扶持引导，培育壮大一批具有自主知识产权和核心竞争力，合规制度完善的创新型企业。
（二）完善高新技术企业认定和管理机制，减少企业合规风险
随着高新技术行业的快速发展，技术创新不断涌现，政府应密切关注行业动态，对高新技术企业的认定标准进行适时调整。同时细化政策法规内容，针对不同领域、不同规模的高新技术企业制定更为具体的合规指引。建立跨部门、跨地区的协调机制，搭建高新技术企业画像和信用数据库，加强信息共享和沟通协作，确保高新技术企业在全省、乃至全国范围内面临统一的政策环境，避免因政策不一致导致企业合规风险增加。
（三）多部门联动，加强对高新技术企业的监管力度
建议政府部门积极开展专业培训课程，以及组织学术交流活动，建立典型案例分析库，全面培养专业监管人才。建立高新技术企业合规监管信息平台，整合企业合规信息，利用信息手段提升监管效率。不仅要加大对高新技术企业的税务检查力度、知识产权保护执法力度、财务管理监管力度，及时发现并纠正存在的问题，也要强化事后监管，建立完善企业违规行为记录和公示制度，增加企业违规成本，促使企业重视合规建设，并对严重违规的企业依法采取严厉的处罚措施，形成有效的威慑力。
（四）优化企业合规服务的资源供给和服务质量
推动合规服务机构的行业标准制定和品牌建设，提升机构在服务企业合规建设中的地位和话语权，帮助企业合规服务机构强化培训体系建设，积极组建专业团队，创新服务方式，利用信息化平台建设、大数据分析应用、智能化工具应用等，从合规风险评估、制度建设、培训教育到监督检查，提供全流程的合规服务，为企业创造更加公平、规范的发展环境。
